Mandatum Life har som mål att på lång sikt före kostnader och skatter ge de försäkringsbesparingar som är berättigade till vinstutdelning en totalåterbäring, som är minst lika stor som räntenivån för de långa ränteplaceringar som vid var tid anses ha den lägsta risken. I enlighet med den nuvarande tolkningen ligger tyska statens obligationslån närmast en riskfri lång ränteplacering.
Tills vidare är Mandatum Lifes målsatta nivå för sparförsäkringar emellertid en avkastning som motsvarar räntenivån för finska statens obligationslån med en löptid på fem år och för pensionsförsäkringar en avkastning som motsvarar räntenivån för finska statens obligationslån med en löptid på tio år. Den totala återbäringen består av en beräkningsränta och tilläggsförmåner som fastställs årligen.
Styrelsen för Mandatum Livförsäkringsaktiebolag fattar årligen beslut om tilläggsförmånerna. Förmånsbeloppet påverkas bl.a. av den allmänna räntenivån, hur bolaget har lyckats i sin placeringsverksamhet på lång sikt, nivån på försäkringens beräkningsränta och bolagets solvens. I nivån på tilläggsförmånerna beaktas också huruvida bolaget för respektive försäkringsgren måste skapa framtida beredskap för högre skadekostnader än beräknat bl.a. på grund av betydande förändringar i de försäkrades dödlighet.
Inom riskförsäkringarna tillämpas skälighetsprincipen för dödsfallsskyddens del i form av höjda ersättningssummor eller premierabatter.
I nivån på tilläggsförmånerna eftersträvas kontinuitet.
Målen gäller tills vidare. Styrelsen för Mandatum Livförsäkringsaktiebolag har rätt att ändra målen och principerna inom ramen för den lagstiftning som reglerar försäkringsbolagen. De publicerade grunderna för utdelning av tilläggsförmåner och tillämpningen av skälighetsprincipen utgör inte en del av försäkringsavtalet.
Vinstutdelningspolicy gällande det separerade gruppensionsförsäkringsbeståndet
Den 30 december 2014 överfördes från Suomi-bolaget till Mandatum Life ett gruppensionsförsäkringsbestånd, som är separerat från Mandatum Lifes övriga försäkringsbestånd. I samband med beståndsöverföringen har ett separat avtal ingåtts om den vinstutdelningspolicy som tillämpas på detta bestånd och som är oberoende av Mandatum Lifes övriga försäkringsbestånd. Den vinstutdelning som gäller det från Suomi-bolaget överförda gruppensionsförsäkringsbeståndet baserar sig på de investeringstillgångar som täcker beståndet och som är åtskilda från Mandatum Lifes övriga investeringstillgångar, på nedan beskrivet sätt.
När de realiserade investeringsintäkterna enligt nationell redovisningspraxis (FAS) överstiger avkastningskravet enligt den diskonteringsränta för ansvarsskulden som gällde årets första dag, fördelas 65 % av denna överskjutande del på försäkringsbeståndet. Försäkringsbeståndets andel av de investeringsintäkter som överstiger avkastningskravet enligt diskonteringsräntan för ansvarsskulden kan delas ut exempelvis som en årlig kundåterbäring, som engångshöjningar av förmåner eller alternativt avsättas i ansvaret för kommande tilläggsförmåner, som används för att jämna ut de årliga kundåterbäringarna och trygga kundåterbäringarnas nivå och kontinuitet.
När de realiserade investeringsintäkterna enligt nationell redovisningspraxis (FAS) understiger avkastningskravet enligt den diskonteringsränta för ansvarsskulden som gällde årets första dag, finansieras avkastningskravet enligt diskonteringsräntan för ansvarsskulden i första hand från ansvaret för framtida tilläggsförmåner och därefter från Mandatum Lifes eget kapital. Den del av ansvaret för framtida tilläggsförmåner som på separat beslut av Mandatum Life har utlovats på det gruppensionsförsäkringsbestånd som överfördes från Suomi-bolaget kan inte användas för att finansiera ovannämnda avkastningskrav.
I vinstutdelningspolicyn för det gruppensionsförsäkringsbestånd som överfördes från Suomi-bolaget har diskonteringsräntan varit 0,0 % sedan 2020.